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基金的用度

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1、基金用度的种别

在基金运作历程中常常提到的用度包罗两大类。

一类是基金贩卖历程中产生的由基金投资者本人承当的用度,次要是申购费、赎回费及基金转换费。

另一类是基金办理历程中产生的用度,次要有基金办理费、基金托管费、信息表露费等,这些用度由基金承当。关于不收取申购费、赎回费的基金,还可以依照不高于2.5%的比例从基金资产中计提肯定的用度,专门用于本基金的贩卖和对基金持有人的办事。

两者的区别:一类是由投资者承当(间接)。一类则是由基金资产承当(变相的由投资者承当)。

基金罕见八类用度:

(1)基金办理人的办理费。

(2)基金托管人的托管费。

(3)贩卖办事费

(4)基金条约失效后的信息表露用度。

(5)基金条约失效后的管帐师费和状师费。

(6)基金份额持有人大会用度。

(7)基金的证券买卖用度。

(8)依照国度有关划定和基金条约商定,可以在基金产业中列支的其他用度。

2、基金用度的计提尺度及计提方法

(1)基金办理费、基金托管费和基金贩卖费

基金办理费是指基金办理人办理基金资产而向基金收取的用度。它是牢固比率的。没有业绩提成。

①计提尺度

基金办理费率通常与基金范围成正比,与危害成反比。基金范围越大,基金办理费率越低;基金危害水平越高,基金办理费率越高。差别种别差别国度或地域的基金,办理费率不完全相反。

但从基金范例看,证券衍生东西基金办理费率最高。如认股权证基金的办理费率约为1.5%~2.5%;股票基金居中,约为1%~1.5%;债券基金约为0.5%~1.5%;钱币市场基金最低,办理费率约为0.25%~1%。现在,我国基金大局部依照1.5%的比例计提基金办理费,债券型基金的办理费率一样平常低于1%,钱币市场基金的办理费率为0.33%。

基金托管费收取的比例与基金范围、基金范例有肯定干系。

现在,我国关闭式基金依照0.25%的比例计提基金托管费,开放式基金依据基金条约的划定比例计提,通常低于0.25%;股票型基金的托管费率要高于债券型基金及钱币市场基金的托管费率。

基金贩卖办事费现在只要钱币市场基金可以从基金资产列支,费率约莫为0.25%。

②计提办法和付出方法

现在,我国的基金办理费、托管费以及基金贩卖办事费均是按前一日基金资产净值的肯定比例逐日计提,按月付出。

(2)基金买卖费

基金买卖费指基金在举行证券交易买卖时所产生的相干买卖用度。现在,我国证券投资基金的买卖用度次要包罗印花税、买卖佣金、过户费、经手费、证管费。

(3)基金运作费

指包管基金正常运作而产生的应由基金承当的用度。产生的用度大于基金净值十万分之一,应接纳预提或待摊的办法计入基金损益。产生的用度小于基金净值十万分之一,应于产生时间接计入基金损益。